【法规名称】
【颁布部门】 中国人民银行
【发文字号】 银发[1997]394号
【颁布时间】 1997-09-19
【实施时间】 1997-09-19
【效力属性】 有效
【法规编号】 223129 什么是编号？
【正 文】
第13页 中国人民银行关于印发《支付结算会计核算手续》的通知
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[接上页] （借）存放中央银行款项 或（借）辖内往来 （贷）应解汇款及临时存款科目持卡人户 支付现金另填制一联现金借方凭证。其分录是： （借）应解汇款及临时存款科目持卡人户 （贷）现金 在异地支取现金的，比照以上在同一城市支取现金的有关手续处理，并将第二联取现单加盖转讫章随联行借方报单寄持卡人开户行，另填制一联特种转帐贷方凭证作收取手续费的贷方凭证。其分录是： （借）联行往帐 （贷）应解汇款及临时存款科目持卡人户 （借）应解汇款及临时存款科目持卡人户 （贷）现金 （贷）其他应付款项科目手续费户 代理行所在地的发卡银行通汇行接到跨系统代理行交换来的取现单，随联行借方报单寄持卡人开户行。其分录是： （借）联行往帐 （贷）存放中央银行款项 ２、未参加同城票据交换的代理行的处理手续 未参加同城票据交换的代理行对持卡人持信用卡支取现金的，按照二、（二）１、的规定审核并压（刷）卡，并按照该项的有关手续处理。将第三联取现单加盖转讫章连同第二联取现单于营业终了随内部往来凭证划付管辖行。 管辖行收到寄来的内部往来凭证及第二、三联取现单，审核无误后，同城的，将第二联取现单加盖业务公章向持卡人开户行提出交换，第三联取现单作贷方凭证的附件；异地的，将第二联取现单加盖转讫章随联行借方报单寄持卡人开户行；对异地跨系统银行发行的信用卡，将第二联取现单加盖业务公章向本管辖行所在地的发卡银行通汇行提出票据交换，并清算资金。 （三）持卡人开户行的处理手续 持卡人开户行收到同城交换来的第二联签购单和第三联汇计单或第二联取现单、联行寄来的报单及第二联签购单和第三联汇计单或第二联取现单时，应认真审查： １、签购单或取现单上压印、填注的联行行号或同城票据交换号是否为本行行号或本行交换号； ２、签购单和汇计单或取现单上的内容是否清晰，完整； ３、签购单或取现单上是否加盖业务公章或转讫章； ４、小写金额是否与大写金额相符； ５、超过交易限额的，有无授权号码。 审查无误后，第二联签购单或取现单作借方凭证，第三联汇计单留存。其分录是： （借）××科目××单位信用卡户 或（借）活期储蓄存款科目××个人信用卡户 （贷）联行来帐 或（贷）存放中央银行款项 或（贷）辖内往来 持卡人开户行收到签购单或取现单，发现持卡人信用卡帐户不足支付的，其不足部分纳入“其他短期贷款”科目核算。起息日自签单日或银行记帐日起，十五日内的透支金额按日息万分之五计息，超过十五日按日息万分之十计息，超过三十日或透支超过规定限额的按日息万分之十五计息。本金或利息未还清又透支的，透支日期连续计算。透支利息按最后期限或最高透支额的最高利率档次计算。 三、信用卡授权的处理手续 持卡人在同城或异地支取现金或购物消费时，超过规定的支付金额的，应向发卡银行索权。 发卡银行收到付现代理行或特约单位的索权通知时，小额支付应作授权记录并根据情况作出相应授权答复；大额支付可根据授权金额填制二联特种转帐借方凭证和二联特种转帐贷方凭证，将一联特种转帐借方凭证和一联特种转帐贷方凭证加盖转帐章作收、付款通知交给持卡人。其分录是： （借）活期储蓄存款科目××个人信用卡户 或（借）××科目××单位信用卡户 （贷）保证金科目××个人或单位信用卡户 转帐后，予以授权。 待收到寄来的签购单或取现单后，应以第二联签购单或取现单作借方凭证。其分录是： （借）保证金科目××个人或单位信用卡户 （贷）联行来帐 或（贷）存放中央银行款项 或（贷）辖内往来 四、存入现金的处理手续 （一）收存现金银行的处理手续 １、参加同城票据交换和联行往来银 |
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