【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]172号
【颁布时间】 2002-12-02
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79867 什么是编号？
【正 文】
第10页 中国农业银行关于印发《中国农业银行会计基本业务操作规程》、《中国农业银行现金业务操作规程》、《中国农业银行贷款业务操作规程》的通知
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[接上页] 第六十三条 上述各项核对审查无误后，坐班主任、主管或复核员应在“营业网点平账报告表”、“重要空白凭证明细表”等资料上签章，并由坐班主任或主管办理行所签退。 第三节 内外账务核对 第六十四条 存折户应坚持账折见面，当时核对。 第六十五条 同业往来、系统内往来户按月；支票户、贷款户按季填发余额对账单与单位或存款人对账。余额对账单最迟于月（季）后10日内发送完毕并限期一个月收回，各账户满页账页输出后，及时将对账联交存（借）款人对账。 第六十六条 坚持记账与对账分离原则，收回的对账单须换人核对。未达账项要与存（贷）款分户账进行勾对，查实后，坐班主任应在对账回单上注明查实日期、不符原因，并及时作账务调整。 第六十七条 收回的余额对账单回单联以账号顺序排列，按季装订保管，以备查考。 第七章 账簿和报表 第一节 账表的打印 第六十八条 营业网点柜员据以办理业务的原始凭证以及生成、打印的各类记账凭证、账簿、报表等均应按会计档案管理的规定，严格管理。 第六十九条 营业网点每日打印的会计资料。 （一）柜员日终结账报表，日终打印，随会计凭证装订。 1．柜员日终平账报告表。 2．柜员重要空白凭证销号表。 3．柜员重要空白凭证明细核对表。 4．批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）。 （二）营业网点日终结账汇总报表，日终打印，随凭证装订。 1．营业网点平账报告表。 2．重要空白凭证明细表。 3．营业网点现金余额统计表。 （三）营业网点批处理业务清单，次日打印，随凭证装订。 1．资金清算批处理记账凭证。 2．通存通兑业务清单（本代他、他代本）。 3．整存整取自动约转清单。 4．零整自动扣款交易清单。 5．贷款自动形态转移清单。 6．提入票据汇总表、提入票据明细表。 7．电子汇兑汇差清单。 8．自助设备日终情况报告表。 9．自助设备日交易流水清单。 10．挂盘明细报告表。 （四）业务状况日报表，次日打印，专夹保管，定期装订。 （五）其他业务报表，日间打印，专夹保管，定期装订。 1．电子汇兑业务往来报告表及业务清单。 2．实时汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务清单。 3．实时汇兑、电子汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务收到／发出查询查复清单。 4．柜员流水清单。 5．账户满页账页。 6．其他需要打印的资料。 第七十条 营业网点每月月末次日打印的会计资料，专夹保管，定期装订。 （一）业务状况月报表； （二）损益明细表； （三）分户账（对账单）账页； （四）代扣代缴利息税清单； （五）其他需要打印的资料。 第七十一条 营业网点特殊会计日打印的会计资料。 （一）营业网点批处理业务清单，次日打印，专夹保管，定期装订。 1．应付利息计提表。 2．活期储蓄利息清单。 3．存、贷款户利息清单。 （二）营业网点其他业务报表。 1．贷款卡片积数表，日间打印，日常核对。 2．欠息清单，次日打印，日常核对。 3．其他需打印的资料。 第七十二条 营业网点年终打印的会计资料，专夹保管，定期装订。 1．业务状况年报表，次日打印。 2．损益表，次日打印。 3．新旧科目结转表，次日打印。 4．存／贷款开销户登记簿，次日打印。 5．应收利息登记簿，次日打印。 6．汇出汇款登记簿，次日打印。 7．柜员管理登记簿，日间打印。 8．挂失止付登记簿，日间打印。 9．其他需按年打印的会计资料。 第二节 账表装订与归档 第七十三条 会计凭证。 （一）会计凭证及其附件必须按日装订，并在账务处理日后的五个工作日内完成；凭证过多的可分册装订，凭证过少的可将同一月份若干日（不得超过五天）的凭证合并装订，但必须按日期先后顺序排列。 （二）批量柜员处理的记账凭证必须人工单独编制凭证序号，并在凭证封面注明张数，柜员号填“批量柜员”。 （三）日终结账报表、记账凭证、原始凭证及附件等按下列顺序排列装订： 1．营业网点日终结账汇总报表。 2．同一柜员按柜员日终结账报表、记账凭证附原始凭证及附件按凭证序号从小到大顺序排列；营业网点按柜员号顺序排列。 3．营业网点批处理业务清单。 （四）填制凭证封面。会计凭证的装订必须加装统一规格的凭证封面和封底。凭证封面应注明凭证日期、保管编号、柜员号，填明记账凭证、原始凭证及附件张数，分册装订的还必须注明“共几册、第几册”等要素，同时应保证封面记录各柜员的记账凭证、原始凭证及附件张数与实际张数一致。 |
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