【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]172号
【颁布时间】 2002-12-02
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79867 什么是编号？
【正 文】
第12页 中国农业银行关于印发《中国农业银行会计基本业务操作规程》、《中国农业银行现金业务操作规程》、《中国农业银行贷款业务操作规程》的通知
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[接上页] 第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上签章。 第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。 第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。 第二章 现金收付 第九条 现金收入。 柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作： （一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。 （二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。 （三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。 （四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。 实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交记账柜员选择相应交易进行账务处理。 第十条 预约收款。 （一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约收款--收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保管，回单联退客户。 未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。 （二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预约收款--清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点细数中发现错款或假钞按协议规定处理。 （三）收款。比照第九条处理。 第十一条 非营业时间收款。 （一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款--收款”交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款--次日入账”字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保管，回单联退客户。 （二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款--清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭证作附件。 （三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记账凭证后。 第十二条 现金付出。 柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作： （一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。 （二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。 （三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误后将款项交取款人，并提示其当面点验。 采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭证后交记账柜员。 |
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