【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]172号
【颁布时间】 2002-12-02
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79867 什么是编号？
【正 文】
第3页 中国农业银行关于印发《中国农业银行会计基本业务操作规程》、《中国农业银行现金业务操作规程》、《中国农业银行贷款业务操作规程》的通知
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[接上页] 审查无误后，选择“外部使用凭证收回作废”交易，将收回未用的重要空白凭证作作废处理，并当场切角，经销户人确认后，一份清单加盖业务公章、经办员、复核员名章交销户人，另一份清单连同作废凭证作销户记账凭证附件。 第七条 结清账户。 （一）收回开户许可证正本、存折户存折或单位定期存款开户证实书。 （二）根据销户人填制的支款凭证，选择相关交易结清账户余额，打印一式两联记账凭证。 一联加盖经办员、复核员名章作销户记账凭证；一联加盖有关业务印章、经办员、复核员名章交销户人。作废重要空白凭证、印鉴卡和销户申请书一并作销户记账凭证附件。 （三）结清账户，原则上只能转账处理（个人账户除外），如销户人确需提取现金，应按照现金管理规定处理；单位定期存款必须转入其基本存款账户。 第八条 销户。柜员选择“销户”交易，将该账户置为“销户”状态。 第三节 变更 第九条 变更账户名称，比照销户后开设新账户处理。 第十条 变更存款人印鉴。存款人因故变更印鉴，应提交书面的变更印鉴申请，柜员受理申请后： （一）审查存款人提交的变更印鉴申请是否按规定加盖新、旧印鉴。经办人是否为法人或持有法人授权书，并应验证被授权人的身份证原件，留存复印件。 （二）在旧印鉴卡片上注明注销日期，并要求申请人在新印鉴卡片上注明启用日期。若客户要求新印鉴的启用日期为当天的，对该客户在此之前使用旧印鉴签发的，且在提示付款期内的票据仍予支付；对启用当日及以后该客户用旧印鉴签发的票据一律退票。 （三）旧印鉴卡片保存10天（遇节假日顺延）后与变更印鉴申请书一并随凭证装订保管。 （四）将新印鉴卡片按顺序放入印鉴簿中，用作日常印鉴核对。 第十一条 对存款人因遗失旧印鉴而要求变更印鉴的，若单位公章遗失，须出具上级主管部门证明，无上级主管部门的须出具工商部门证明；财务专用章或个人名章遗失的，开户单位须出具公函；个人支票户更换预留印鉴，须持有本人有效身份证明及亲笔签名，其余比照第十条办理。 第二章 日常业务处理 第一节 审查凭证 第十二条 审查凭证。 （一）客户提交的凭证是否为本行受理的合法凭证。 （二）使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致；是否超过有效期限，是否为远期票据。 （三）账号、户名是否相符。 （四）大小写金额是否一致，多联式凭证各联次金额是否一致，字迹有无涂改。 （五）印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符。 （六）票据背书是否连续、有效。 （七）款项来源与用途是否符合规定。 （八）凭证、存单（折）、银行卡是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续。 （九）各种结算凭证是否符合支付结算办法和联行制度的有关规定。 （十）内部凭证的日期、借贷方账号、金额是否正确；摘要栏填写是否清晰、明了。过渡记账凭证的交易日期、日志号、交易币种、交易码、交易金额、户名、借贷方账号、柜员号及柜员签章等要素是否齐全。 第十三条 审查审批手续。 （一）现金支付是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经有权人批准。 （二）大额资金收付、错账冲正、抹账、挂账等重要业务事项是否经有权人审批。 （三）发放贷款的借据要素是否齐全，审批手续是否齐备，是否经有权人批准签章。 （四）商业汇票的承兑，是否签订“银行承兑协议”，是否经有权人批准。 （五）商业汇票贴现是否有查询查实凭据，是否经有权人审批同意。 （六）存单（折）、银行卡、票据挂失、解挂及挂失支取是否经有权人审批。 （七）查询、冻结、扣划存款、调阅档案资料是否经有权人同意。 （八）其他应收款、递延资产、国债等款项垫付是否经有权人审批。 （九）其他需审批的事项。 第二节 基本业务处理 第十四条 现金业务。 （一）现金存入。柜员清点客户交存的现金，审核现金收款凭证无误后，按照“先收款，后记账”的原则，选择现金存入交易，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证、客户回单联加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；现金收款凭证附记账凭证后，客户回单联交存款人。 （二）现金支取。柜员审核取款凭证是否符合现金管理规定，是否经有关人员审批，无误后，按照“先记账，后付款”的原则，选择现金支取交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误，按取款金额配款、复核、付款。记账凭证加盖经办员、复核员名章；取款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。 |
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