【法规名称】
【颁布部门】 中国农业银行
【发文字号】 农银发[2002]172号
【颁布时间】 2002-12-02
【实施时间】 2003-01-01
【效力属性】 有效
【法规编号】 79867 什么是编号？
【正 文】
第11页 中国农业银行关于印发《中国农业银行会计基本业务操作规程》、《中国农业银行现金业务操作规程》、《中国农业银行贷款业务操作规程》的通知
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[接上页] （五）在已装订成册的凭证封面上加盖装订人员、坐班主任或主管名章，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 第七十四条 分户账账页。 （一）按月（季）输出的账页，按账号顺序从小到大排列，妥善保管；年度终了，按账号顺序和页次排列整理装订。 （二）装订成册的账页应加装封面和封底，封面注明账簿名称、年度、保管期限及档案编号；已装订的账页，要汇总编列顺序号，填写“账首”和“账页目录”；在装订处加封，由装订人员、坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 （三）分册装订的分户账必须在封面注明册数和分册号。 第七十五条 柜员流水清单。 （一）各类柜员流水清单按月装订保管，于月结后五个工作日内完成装订归档。 （二）流水清单按时间顺序排列装订，装订时必须加装封面和封底；装订后，在封面的相应位置填写账簿名称、年度、保管期限、档案编号；在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 第七十六条 联行业务报告表、清单及其附件采取“划分系统、每日汇总、定期装订”的方法进行整理、归档。 （一）电子汇兑业务资料。 1．来账报告表附来账汇总清单。 2．对账报告表附对账清单。 3．往账报告表附往账种类清单、往账汇总清单、汇差报告表、汇差清单。 4．查询查复书及其他需打印归档的资料。 （二）实时汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务资料。 1．往账清单。 2．来账清单。 3．查询查复清单。 4．其他需打印归档的资料。 装订时，须按日期顺序排列，根据资料厚度按月（季、年）合并或分册装订。采取分册装订的，应在各册封面注明资料种类、起止日期并注明总册数和分册号；采取合并装订的，在资料封面注明资料种类和资料期。在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 第七十七条 登记簿、明细表。 打印的各类业务登记簿、明细表分类按年装订归档。装订时加统一规格的封面和封底，在封面注明资料名称和资料期，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 第七十八条 日、月、季、年报表。 （一）业务状况日报表按日期顺序排列，按月装订。 （二）业务状况月报表、资产负债表、损益表按日期顺序排列，按年装订。 （三）年报表按年度决算报表目录顺序排列，按年合并装订。装订时必须加装统一规格的报表封面和封底，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面注明报表名称、年度、保管期限及档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。 第七十九条 磁性资料的归档。 （一）磁性介质档案资料按年度（保管期限、类别）加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档号，由档案管理员在标签和介质封套上盖章。 （二）磁性介质档案须每年翻录一次，实行双备份，存放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防尘等工作。 附二： 中国农业银行现金业务操作规程 第一章 基本规定 第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。 第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。 第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。 第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。 第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或主管审核无误后，双人加锁入库保管。 |
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