【法规名称】
【颁布部门】 中国证券监督管理委员会
【发文字号】 中国证券监督管理委员会公告[2010]5号
【颁布时间】 2010-02-08
【实施时间】 2010-02-09
【效力属性】 有效
【法规编号】 478054 什么是编号？
【正 文】
中国证券监督管理委员会公告(2010)5号――证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和半年度报告》
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中国证券监督管理委员会公告 （〔2010〕5号） 为进一步提高证券投资基金（以下简称基金）信息披露质量，推进基金信息披露XBRL（eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）应用工作，我会制定了《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号年度报告和半年度报告》（以下简称《基金年度报告和半年度报告XBRL模板》），现予公告，自2010年2月9日起施行，请各基金管理公司和托管银行遵照执行。 《基金年度报告和半年度报告XBRL模板》发布之后，基金管理公司须在对外公开披露基金年度报告和基金半年度报告中以及向我会报备基金年度报告和基金半年度报告XBRL文档中应用。基金管理公司应在《证券投资基金信息披露管理办法》等法规规定的时限内，向我会电子数据报送平台（data.csrc.gov.cn）的“基金XBRL信息接收系统”和“基金监管业务信息系统报送平台”，分别报备基金年度报告、半年度报告的XBRL文档和PDF电子文档。公司报备的上述信息披露文件，将通过我会基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）对外展示，各公司应确保报备信息的及时、真实、准确和完整，各托管银行应确保复核信息的真实、准确和完整。 中国证券监督管理委员会 二○一○年二月八日 附件： 证券投资基金信息披露XBRL模板第3号 《年度报告和半年度报告》[1] 目录 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 1.2 目录 §2基金简介 2.1 基金基本情况 2.2 基金产品说明 2.3 基金管理人和基金托管人 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 2.5 信息披露方式 2.6 其他相关资料 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.2 基金净值表现 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.10 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.3 托管人对本年度报告/半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 §6审计报告 6.1 审计报告基本信息 6.2 审计报告的基本内容 §7年度/半年度财务报表 7.1资产负债表 7.2 利润表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.4 报表附注 §8投资组合报告（普通基金） 8.1 期末基金资产组合情况 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 8.9 投资组合报告附注 §9投资组合报告（QDII基金等） 9.1 期末基金资产组合情况 9.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 9.3 期末按行业分类的权益投资组合 9.4.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细 9.4.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细 9.5 报告期内权益投资组合的重大变动 9.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 9.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 9.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 9.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 9.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 9.11 投资组合报告附注 §10投资组合报告（货币市场基金） 10.1 期末基金资产组合情况 10.2 债券回购融资情况 10.3 基金投资组合平均剩余期限 10.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 |
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