【法规名称】
【颁布部门】 商务部
【颁布时间】 2012-01-11
【实施时间】 2012-01-11
【效力属性】 有效
【法规编号】 580032 什么是编号？
【正 文】
第11页 商务部关于下发《境外中资企业机构和人员安全管理指南》的通知
|
[接上页] 4.1 尽职调查 尽职调查是企业开展对外投资、承包工程和劳务合作项目的第一步，是对拟合作公司的历史沿革、重要人物背景、产品技术和销售情况做全面深入的审核，为决策层提供第一手写实性资料，协助其降低合作风险。尽职调查具有很强的针对性，可以根据不同目的对目标进行有针对性的重点调查。此项工作在企业投资并购过程中尤为常见和重要，在对外承包工程和劳务合作方面多采用其中的几项调查内容，如业主背景、信誉、资金来源和支付情况等调查。为对尽职调查工作进行全面说明，本节以投资并购尽职调查为例，对外承包工程和劳务合作业务可从中选择几项内容进行即可。 4.1.1 投资环境调查 所在区域自然环境，包括了解各个季节气候长短及温差，以及风雨天气和地震海啸等自然因素。 所在区域的政治环境，包括当地政府和地区局势的稳定情况等。所在区域的法律环境，包括外贸、外国投资、税收、劳动就业、海关、外汇、环境保护有关的法律法规和与中国签订的国际条约等。 所在区域的社会及治安环境，包括抢劫、偷盗、黑帮、民族矛盾及宗教信仰等。 所在区域的生活环境，包括吃住、水电、各种生活用品以及学校和医院等。 所在区域的地理位置与周边城市交通运输及通信情况。 4.1.2 公司基本情况调查 公司的历史沿革、发展及变化情况，如公司名称、注册资本、经营范围、股东、地址等变更事项及其有关的法律文件。 公司的董事会构成情况，组织管理结构情况，股东背景及股权分配情况，资产和业务情况等。公司固定资产及设备状况，生产能力状况，产品结构及销售的状况。公司员工岗位分布、学历及技术职称情况，薪水及奖金发放情况。 4.1.3 公司业务情况调查 公司主要业务的结构、收入及所占比例，主要业务产品的明细、销量、价格、毛利率、市场情况等，主要产品的功能、技术指标、适用领域、质量、售后服务情况。公司产品的知识产权及保护措施。 4.1.4 公司财务情况调查 公司收入的构成及利润情况，业务成本的构成及费用情况，管理成本的构成及费用情况，近几年的财务报表包括内部的和经审计的，近几年的公司内部财务预算及财务计划文件，公司的中期报告、年度报告。公司各种债权、债务、贷款、借款情况等，包括未清偿的银行贷款、应付账款、应收账款等，所列清单明细应包含单位名称、金额、期限及担保合同文件。 公司适用的所有税种及税率的说明、政府部门发给的纳税证明、当地政府针对财务部门的各种处罚文件。 4.1.5 公司资产情况调查 公司拥有各处房产、土地清单以及权属证明文件，公司拥有的土地使用权证书、出让合同及出让金支付凭证，租赁的土地使用权（要有租赁合同和出租方的土地使用权证书），租赁的房产清单、合同以及出租方的权属证明文件。 公司在建的工程项目，需有当地政府部门批准的有关规划许可、立项许可、开工许可等文件，以及相关的建筑承包合同。 公司现有的设备设施等固定实物资产清单及权属文件，如发票合同等，公司针对以上固定资产的会计政策、折旧方式。 公司各种无形资产：包括专利、商标、版权、使用权、资质、特许经营等，已获得的各种证书及文件，以及正在申请过程中的各种文件。公司与其他单位或个人共有的知识产权及共同开发的协议，及其他形式合作的知识产权项目。 4.1.6 环境保护尽职调查 在发生收购行为前，应收集研究项目适用的环境保护相关法规、标准，并就环境问题进行尽职调查，系统地确认被收购企业的环境风险和责任，调查被收购企业现有的污染、是否采取了相应的污染控制措施并满足了法律法规和标准的要求、是否对周围环境和居民产生污染、是否具备对环境造成的潜在危险进行控制的管理体系等，应分析尽职调查内容可能引发的环境社会责任，并提出相应的对策和措施。如果风险因素比较复杂，应委托中介机构进行环境社会影响评价。 环境尽职调查一般包括如下内容。 是否为法律或各级政府明令禁止的项目。 相关的环境保护文件、许可证及项目所在国法律规定的其他文件。 使用的排放标准是否恰当，项目所在国是否有新的环保标准修订计划，项目在新标准实施后适应性如何。 合资项目应收集对方企业的相关环境保护规定和标准。 |
- 此法规有错误，我来纠正。请点击在此 提交错误内容或者您纠正的内容！